所有者、株主、規制当局は同様に、企業の監査と財務報告にさらに多くのことを期待しています。
これは透明性を確立し、財務状況と規制上の義務の全体像を構築する重要なコンプライアンス対策であることに変わりはありませんが、将来の確実な意思決定の基礎、およびエクスポージャーとリスク領域の指標でもあります。
企業がビジネス・ライフサイクルのどこにいても、税務プロファイル、納税義務、そしてインセンティブは、組織、業界、業務、場所、さらには将来の計画によっても異なります。
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バーチャルCFOサービス
グラントソントン・オーストラリアは、企業法、税務、 会計基準のあらゆる分野で重要なコンプライアンス 問題を管理できるようアドバイスを提供いたします。
組織の拠点が世界規模であっても、主にオーストラリアで事業を展開している場合でも、社内および社外の両方でビジネスに複数のリスクが存在する可能性があります。
ディールは組織のライフサイクルにおけるビジネスを変えるマイルストーンであり、個人オーナーにとっては人生を変えるものです。
ビジネスの資金にアクセスすること、またはビジネス内の資本を管理することは、組織の日常業務だけでなく、成長にとっても重要です。
さまざまな理由や要因によって、ビジネスが破産に向かう可能性があります。
警告がほとんどないものもあれば、警告が多いものもあります。それは社内での不適切な決定、外部の利害関係者の問題や関係の破綻、さらには世界規模の危機である可能性があります。
事業が直面する経済的苦境の原因は、契約上の約束が過小評価されているなどの内部的なものである場合もあれば、パンデミックなどの経済状況の変化に起因する需要側や供給側の変化などの外部的なものである可能性があります。多くの場合、それは両方の組み合わせです。
オーストラリアの日系子会社は非上場企業である場合が一般的です。この市場はオーストラリア経済のエンジンルームです。これらはあらゆる分野をカバーしており、何百万人もの従業員を雇用しており、国内外での安定した高品質の商品とサービスに対するオーストラリアの評判の鍵となっています。
ESG の要素に対する認識が拡大し続けステークホルダーのニーズが高まり、透明性への要求が更に高まっています。報告要件が変更される中、考慮され情報に基づいた ESG...
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ESGを含むサステナビリティ・レポート
特に環境、社会、ガバナンス (ESG) 要素に重点を置いた強力なサステナビリティ・レポート戦略を開発します。
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ESG とサステナビリティに関するアドバイザリー
ESG とサステナビリティの状況が進化し続ける中、GTオーストラリアは ESG とサステナビリティが何を意味するのか、またそれがもたらす可能性のある機会と課題をお客様のビジネスが理解できるよう支援することに重点を置いています。
オーストラリアおよびグローバルでの不正の影響を最小限に抑えるため、グラントソントン・オーストラリアは国際詐欺に関するアウェアネス週間中に、一連の不正防止意識の向上に役立つ記事を掲載しました。この記事は、シリーズの最初のものであり、最もよく経験される不正の種類、警告サイン、不正発見について詳しく見ていきます。
Contents
認証不正審査員協会(ACFE, The Association of Certified Fraud Examiners)は、組織は毎年、収入の5%を詐欺に遭うと見積もっています。1
オーストラリア-太平洋地域における不正事件あたりの損失の中央値は豪$121,000と推定され、通常は検出前の12カ月間にわたります。2
ACFEの調査によると、2022年の産業別損失の中央値上位5位は以下の通りです:
産業別損失の中央値上位5位
- 不動産
- 卸売り
- 輸送・倉庫
- 建築
- 水道光熱
般的な詐欺の種類世界的に最も一般的な詐欺(ただし、最もコストのかからない)の種類: 資産の不正利用 世界的に最も一般的な詐欺(ただし、最もコスト高)の種類: 財務諸表の不正 |
当社の取り組みで通常見られる一般的な不正の種類には、以下が含まれます:
- 財務諸表不正は、組織が、例えば、投資家から利子を得たり、より高い売却価格を達成するために、組織の財務結果の虚偽の表示を作成するために、意図的に財務諸表の情報を誤って表示する場合に発生。
- 横領は、個人的な経済的優位を得るために、ある人(しばしば従業員)が、信託の地位で盗難や不正流用を行った場合に発生。3
- 給与詐欺とは、従業員が法的に権利を有する資金を盗むために、給与システムを操作する行為。
- テクノロジー詐欺とは、資金の横領を容易にするために情報を得るための機器や資源を盗むこと。これには、ビジネスメールの妥協、ランサムウェア、フィッシングスキームなどが含まれる。
- 税金詐欺は、企業が自らの課税義務を軽減するために情報を意図的に改ざんする場合に発生。
警告サイン
ACFE4によると、不正行為に関する重要な警告サインには、次のものが挙げられます:
- 1生活基準が急に豪華になる
- 財政難
- ベンダーや顧客との異常に密接な関係
- 内部統制への問題や職務分担の意欲のなさ
- 過敏性、疑わしい、防衛性
- いじめや脅迫
- 離婚等の家族問題
- Wheeler-dealer」姿勢
従業員数が少数の組織では、通常、損失の中央値が最も高く、不正行為を行っている長期(10年以上)の組織では、3倍の盗難が発生し、検知に時間がかかり、複数の犯罪者と共謀する可能性が高かったとも報告されています。
不正検出
最も一般的な不正検出方法は、検出されたすべての不正の42%を占める「ヒント」であり、その半分は従業員からのヒントです。6
ホットラインを持つ組織は、不正をより迅速に察知し、損失を減らすことができたことも証明されています。
不正事件の半分近くは現存する内部統制の欠如や無効化が原因で発生したため7で、社内管理策の定期的な見直しを実施することがかつてないほど重要なのです。